上半年上市银行除利润增速降至近年低点，逼近个位数外，银行信用成本亦出现大幅增加，同比平均增幅超过30%，增幅最大的招商银行上半年信用成本增幅达到185%。分析指出，银行信用成本增加主要因为计提拨备增加，目的是为了增强银行抵御风险的能力，但若持续增加，银行业将出现利润减少的可能。
据统计，上半年16家上市银行的加权平均信用成本(年化，下同)达到0.70%，较2013年上半年的0.52%和2013年全年的0.54%分别上升了34%和30%。而信用成本是影响银行利润的重要因素之一。
**6家银行信用成本超1%，其中5家跳升**
统计显示，2014年上半年信用成本超过1%的银行达到6家，分别为南京银行1.44%、招商银行1.35%、兴业银行1.27%、浦发银行1.23%、平安银行1.20%和中信银行1.10%。
除兴业银行的信用成本从2012年中即达到1%以上并一直维持外，其余5家银行的信用成本均在今年上半年出现跳升，近年来首次高于1%，其中招商银行信用成本同比增长185.07%，南京银行增长177.69%，浦发银行增长127.80%，中信银行增长104.58%，平安银行增长82.09%。该五行信用成本同比增幅位列上市银行前五。
对于上市银行信用成本飙升，某银行业研究员向大智慧通讯社表示，上半年银行信用成本飙升的根本原因是银行资产质量逐渐恶化，不良双升，为了维持抵御风险的能力，银行提升了资产减值损失的计提额，由于拨备增速远高于贷款总量增速，导致信用成本大幅攀升。
前述6家信用成本超过1%的上市银行除兴业银行外，上半年拨备计提均同比增加超过100%，其中南京银行拨备增加230.43%，招商银行增加229.10%，浦发银行增加157.67%，中信银行增长137.62%，平安银行增加117.22%。
**4家银行以不增加拨备控制信用成本**
统计数据显示，2014年上半年16家上市银行中，信用成本同比下降的仅有4家，且降幅均不到10%。分别为-2.36%、兴业银行-5.30%、民生银行-6.69%和北京银行-8.10%。
值得注意的是，该4家信用成本下降的银行，今年上半年不良贷款余额同比增长均超过行业平均水平26%，其中兴业银行更是增幅达到82%，但其当期拨备增加幅度在上市银行中位列后四位，其中工商银行不良额增加28%，拨备仅增加10.15%，兴业银行不良额增加82%，拨备仅增加1.20%，民生银行不良额增加36%，拨备仅增加6.59%，北京银行不良额增加36%，拨备仅增加8.23%。
可见，该4家银行的拨备近乎零增长，而不良贷款余额则是“突飞猛进”。
某银行业研究院向大智慧通讯社分析称，不良贷款增加而拨备不增加，虽然能有效控制信用成本，但公司抵御风险的能力必将大幅下降。较为显性的指标就是拨备覆盖率的下降。
至2014年6月末，工商、兴业、民生和北京四家银行的拨备覆盖率同比分别下降了50.14、104.37、104.54和59.04个百分点。
**银行或将迎来“去利润”时代**
对于银行信用成本飙升有可能带来的影响，前述分析师表示，资产减值损失是银行不良资产的第一道防火墙，拨备覆盖率的高低直接决定银行的抗风险能力，另一方面，拨备是直接从税前利润中扣减的，所以拨备的增加对银行的利润形成直接影响，如何在抗风险能力和利润之间取舍，考验着银行的经营智慧。
其补充说明道，今年来，随着银行资产风险的逐步暴露，为了维持拨备覆盖率或使拨备覆盖率维持在合适的区间内，银行整体增加了拨备，这导致银行利润的减少，体现在今年上半年是银行利润增长速度的降低，若未来这一趋势得到持续，银行的利润将不仅仅是“去增长”的过程，而将进入“去利润”的阶段，即利润可能会出现负增长。
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